本篇文章股富网给大家谈谈非关联企业之间借款要交哪些税？一次性给大家说清楚！的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

根据《财政部 国家税务总局关于明确养老机构免征增值税政策的通知》（财税[2019]20号）

三、2019年2月1日至2020年12月31日（政策已延长至2027年12月31日），企业集团（含企业集团）内各单位之间的资金自由借贷免征增值税税。

我给大家总结一下：

1、非企业集团内单位之间的无偿资金拆借，须视同销售，按规定缴纳增值税；

2.企业集团（含企业集团）内各单位之间的资金无偿借贷，免征增值税。

企业集团（含企业集团）内各单位之间发生的有偿资金拆借，符合（财税[2016]36号）规定的统一借还条件的，免征增值税。 ）。

也就是说，企业是否支付无息借款或不缴纳增值税，关键在于是否属于同一企业集团、是否是关联企业。

下面小编就给大家一次性解释清楚关联公司贷款和非关联公司贷款的纳税问题！

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关联公司之间的贷款

需要缴纳哪些税费？

企业集团内部无息借款，简单来说就是关联方之间的无息借款。

1、增值税

根据《财政部 国家税务总局关于明确养老机构免征增值税政策的通知》（财税[2019]20号）第三条【政策已延长至 2027 年 12 月 31 日]：

企业集团（含企业集团）内各单位之间的资金无偿借贷，免征增值税。

2、企业所得税

3. 印花税

4.附加税

由于增值税是免税的，因此不需要额外缴纳税款。

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无关联公司之间的贷款

需要缴纳哪些税费？

1、增值税

根据《财政部 国家税务总局关于全面开展营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]3号）第十四条、附件一第一项的规定， 36）：

单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供的服务，视为销售服务，但是用于公益性或者面向公众的服务除外。

因此，除非用于公益或针对公众，否则免费贷款均需缴纳增值税！

企业之间的贷款被归类为增值税的“贷款服务”。 根据税法规定，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人适用税率为3%。

那么有人可能会问，既然没有实际收到利息，那税款的利率应该是多少呢？

一般情况下是按照同类金融公司同期贷款利率计算的！

但是，如果您没有合理的商业目的，且主要目的是通过安排、减少、免除、延期缴纳增值税或增加增值税退税来寻求税收优惠，那么：

温馨提示：

企业购买贷款服务的进项税额不得在销项税额中抵扣。 不过，最新的增值税法（征求意见稿）取消了贷款服务进项税额不可抵扣的规定。

2、企业所得税

根据企业所得税法有关规定，企业发生的合理支出，可以在税前扣除。 无息借款不涉及收入/费用问题，因此不涉及企业所得税问题。

3. 印花税

根据《印花税法》所附《印花税税目及税率表》：

借款合同是指经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构及其他金融机构与借款人之间的借款合同（不包括同业拆借）。

因此，非金融企业之间的贷款不属于印花税范围，无需缴纳印花税。

4.附加税

城市建设税、教育费附加、地方教育附加按照纳税人实际缴纳的增值税、消费税计算。 因此，在缴纳增值税时，必须同时缴纳附加费。

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企业与个人之间的贷款如何办理？

1、企业向个人借款（支付利息）

1、企业所得税

（一）企业需索取发票

企业向个人支付的利息超过“小额零星”标准的，个人需要向税务局申请发票作为税前扣除凭证。

（二）符合资产负债率要求

（三）公司发生的经营性贷款利息支出，在计算公司应纳税所得额时，不得扣除。

企业投资者未在规定期限内足额缴纳应缴资本的，企业对外借款发生的利息，按照投资者的实收资本与应缴资本额之间的差额计收利息。规定期限内缴足资本。 ，不属于企业合理支出，应当由企业投资者承担的，在计算企业应纳税所得额时不得扣除。

2、增值税及附加

个人向企业借款取得的利息，属于增值税应税范围。 企业向个人支付利息时，个人需按1%的税率缴纳增值税，同时缴纳相应的附加费。

注：个人贷款利息收入每次500元以下免征增值税。

3.个人所得税

个人取得的利息收入，按照“股息、利息、红利所得”，按20%的税率纳税。 单位支付个人贷款利息时，应当按照税法规定代扣代缴个人所得税。

4. 印花税

根据印花税法的规定，企业和个人之间签订的贷款合同不需要缴纳印花税。

2、企业向个人无偿借钱（不付利息）

一般情况下，双方都不涉及税务问题，但一定要注意第二部分提到的风险。

附上地图供大家随时查看~

注：本文由美松谈税出品。 美松税务讲座是税务台湾网旗下致力于打造优质税务内容的团队。 其服务内容包括：文章、课程、图片、书籍等。

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